Importância do controle de fluxo de caixa e sua utilização para a gestão financeira: um estudo de caso de uma instituição de ensino superior privado

Abstract

Esta monografia expõe sobre o fluxo de caixa em uma instituição de ensino superior privada, o contexto histórico e estrutura organizacional, enfatizando a controle financeiro da instituição, baseado em técnicas aplicadas na elaboração do mesmo tendo em vista a contabilização das diversas atividades identificadas de valores de entrada e saída, e também, receita e despesa, onde os dados diários são inseridos no banco de dados e, a partir dessa entrada, são geradas todas as informações necessárias para acompanhamento do fluxo. Baseado na Gestão de caixa demonstrada nessa monografia é possível visualizar as informações financeiras para tomada de decisão que possibilite condições de planejamento das atividades e controles de resultados, seja de relatórios, tabelas e gráficos, o gestor poderá observar através da linha de tempo, a origem e aplicação dos recursos, visualizando onde a instituição precisa melhorar, ou em que momento a instituição precisará recorrer a outras fontes de recursos para evitar uma situação negativa, ou seja, sem disponibilidade imediata para honrar os compromissos assumidos, e em caso de recursos disponíveis, saberá no tempo exato e valor certo para fazer uma aplicação financeira. Foram utilizados como referência o histórico das instituições de ensino em geral e livros específicos do tema, inclusive artigos, teses e monografias, a fim de prover informações mais detalhadas para o desenvolvimento do referencial teórico. A parte específica da Gestão Financeira foi acompanhada na prática entre os meses de janeiro a julho/2010.